Fraudes Corporativos: Naturaleza, Prevención y Detección

Objetivos

• Familiarizarse con la naturaleza del fraude corporativo:
• Reconocer el aporte de la auditoria forense como una herramienta útil en la investigación de irregularidades corporativas y laborales, comprendiendo las diferencias más significativas respecto a la auditoria tradicional y el peritaje judicial contable, como así también las limitantes de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS).
• Analizar el rol y la responsabilidad de los directores en las políticas antifraude dentro del gobierno corporativo de las entidades.
• Comprender algunos de los esquemas contables más comunes utilizados para defraudar.
• Utilizar las herramientas de prevención más comunes en la tarea de disuadir y mitigar la exposición de riesgos de fraudes.

Dirigido a

Auditores externos; auditores internos; auditores de fraude; analistas de riesgos operacionales; gerentes de riesgos operacionales; directores de empresas; dueños de empresas; encargados control interno; comptrollers; compliance officers, y académicos de áreas técnicas afines.

Metodología a aplicar – online en tiempo real

Se presentan los conocimientos mediante una plataforma de aprendizaje virtual con el facilitador online -en tiempo real- utilizando herramientas desarrolladas para el e-learning, con apoyo audiovisual y otras herramientas complementarias. El facilitador guía, impulsa, presenta, desafía y responde a las necesidades de aprendizaje de los participantes y de la organización, aportando la estructura teórica y fundamentos prácticos basados en la teoría criminológica del fraude y la normativa nacional. Los participantes serán provistos de material de capacitación especialmente diseñado para el curso

Usted Recibirá – en formato digital

Programa del Curso

1. Naturaleza del fraude

• Análisis crítico de algunas estadísticas locales y mundiales
• Teoría básica del fraude
• Naturaleza del fraude corporativo y laboral
• Tipología del fraude en las organizaciones
• Naturaleza de los delitos económicos

2. La Auditoria Forense y la investigación de irregularidades

• Definición y su naturaleza
• Perfil de un defraudador y la conducta sospechosa
• Diferencias distintivas entre la auditoria forense, la auditoria tradicional y el peritaje judicial contable en la investigación de fraudes
• Limitantes de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas
• El rol del auditor forense en la investigación de irregularidades
• Tipología del fraude contable-financiero (más comunes)

3. La prevención y detección de fraudes

• El gobierno corporativo y el principio rector “the tone at the top”
• Evaluación de los controles y procesos anti-fraudes
• Esquema básico de prevención de fraudes
• Esquema básico de disuasión y detección de fraudes
• Esquema básico de respuesta contra los fraudes corporativos.
• Pasos básicos para emprender una investigación interna como respuesta a la detección de irregularidades